В России граждане платят несколько видов налогов. Любой работающий человек сталкивается с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), однако не перечисляет его в налоговую самостоятельно. Его вычитает из заработной платы организация, в которой гражданин работает, поэтому об оплате в большинстве случаев мы не задумываемся. Но есть налоги, которые граждане обязаны заплатить самостоятельно. Преподаватель Финансового университета
Любовь Хрустова специально для
«Моих финансов» рассказывает, что это за налоги и как они рассчитываются.
В России граждане платят несколько видов налогов. Любой работающий человек сталкивается с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), однако не перечисляет его в налоговую самостоятельно. Его вычитает из заработной платы организация, в которой гражданин работает, поэтому об оплате в большинстве случаев мы не задумываемся. Но есть налоги, которые граждане обязаны заплатить самостоятельно. Преподаватель Финансового университета
Любовь Хрустова специально для
«Моих финансов» рассказывает, что это за налоги и как они рассчитываются.
До 2 декабря 2024 года все мы должны заплатить транспортный налог, земельный и имущественный налоги. Кроме того, в этом году некоторые впервые увидят в своем налоговом уведомлении сумму налога на доход от процентов по вкладам. Все эти налоги начисляются по итогам 2023 года. Итак, по порядку.
Налог на имущество
Он начисляется тем, кто владеет жилым домом, квартирой, комнатой или даже долей в недвижимости или другом аналогичном имуществе. Его размер зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости (конкретная сумма внесена в Единый государственный реестр недвижимости – ЕГРН), а также от региональной ставки. Дело в том, что этот налог (так же, как и земельный) является местным. Это означает, что местные власти имеют право установить свою ставку по налогу на имущество. Однако ориентир все-таки есть – федеральным законом установлена верхняя граница этой ставки. Большинство граждан столкнется с налогообложением жилого помещения и заплатит налог по ставке не выше 0,1%.
При расчете налога на имущество обязательно учитывается момент приобретения жилья. Например, если вы купили квартиру в середине года, то и налог будет считаться только за половину года.
Бывают случаи, когда местные органы власти не устанавливают свою ставку. Тогда налог будет считаться именно по верхнему пороговому значению. Проверить ставку налога в своем муниципалитете можно на сайте ФНС. Там же, кстати, можно узнать о льготах, которые предусмотрены по каждому налогу, чтобы не переплачивать лишнего.
Налог на землю
Аналогичным образом устанавливаются ставки по земельному налогу, который платят владельцы земельных участков. За основу расчета суммы налога берется кадастровая стоимость земельного участка, а ставка варьируется в зависимости от места регистрации гражданина. Если земельный участок предназначен для сельскохозяйственных нужд или используется для ведения подсобного хозяйства или садоводства, то верхняя граница ставки будет составлять 0,3%. Такая же ставка является максимальной для земель, на которых расположено какое-то жилое строение.
Транспортный налог
Владельцы автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и других транспортных средств заплатят транспортный налог. В отличие от уже рассмотренных примеров, считается этот налог не от стоимости, а от технической характеристики транспортного средства. Например, для автомобилей такой характеристикой является число лошадиных сил (л.с.). Ставки при этом устанавливаются не в процентах, а в рублях. Например, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. устанавливается ставка 2,5 рубля с каждой л.с.
Как понять величину ставки для своего транспортного средства? Есть конкретный перечень ставок, указанный в Налоговом кодексе РФ (ст. 361). Однако транспортный налог является региональным, поэтому ставки могут быть увеличены или уменьшены в 10 раз по решению властей каждого конкретного региона.
Налог на процентный доход по вкладам
Этим налогом облагается далеко не вся сумма процентов. Существует не облагаемая налогом величина, которая для доходов 2023 года составляет 150 тыс. рублей (1 млн рублей*15% в привязке к максимальному значению ключевой ставки ЦБ РФ). Если сумма доходов по вкладам оказалась меньше 150 тысяч рублей, то налог не платится совсем, а если больше – налог начисляется только на сумму, превышающую 150 тысяч рублей. Например, если процентами по вкладу вы получили 200 тыс. рублей, то налогом будет облагаться только 50 тыс. рублей. 13% заплатят те, чей общий годовой доход не превышает 5 млн рублей, и 15% – те, кто заработал больше 5 миллионов в 2023 году.
Как платить налоги?
Все кажется понятным, но легко запутаться, если у вас есть и квартира, и машина, и земельный участок, да еще и вклад. Как же узнать, какую именно сумму необходимо заплатить до 2 декабря?
Заблаговременно ФНС направляет налогоплательщикам уведомление в виде заказного письма по почте или в электронной форме. Есть два основных сервиса, которые позволяют получить налоговое уведомление и проверить свою налоговую задолженность онлайн – это личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и портал Госуслуги.
Личный кабинет налогоплательщика содержит всю информацию, являющуюся значимой для налогообложения. В нем можно найти сведения о своих доходах, имуществе, счетах в банках, налоговых вычетах, налогах, уплаченных в предыдущие периоды, и главное – о налоговой задолженности, которая сформировалась к настоящему моменту.
Если Вы указывали свой ИНН на портале государственных услуг РФ , то сумму налоговой задолженности можно проверить и с его помощью. Существует также возможность получать информацию о наличии задолженности через СМС-сообщения или электронную почту. Для этого необходимо направить в налоговую инспекцию согласие на информирование – это также можно сделать, подав заявление лично в налоговой инспекции или в электронной форме через сайт Федеральной налоговой службы.
Если вы посчитаете, что сумма налоговой задолженности рассчитана неверно, то нужно обратиться в налоговую инспекцию – лично, через МФЦ, написав письмо через сайт ФНС или личный кабинет налогоплательщика.
Все недоразумения лучше выяснить заранее, т.к. 2 декабря ФНС начнет списание с Единого налогового счета. Его ввели в прошлом году, чтобы можно было оплачивать все налоги одной транзакцией, а не отдельно каждый. Деньги на ЕНС должны попасть до 2.12.2024. Необходимую сумму можно перевести по реквизитам или QR-коду на квитанции или через свой личный кабинет на сайте ФНС. Там есть есть кнопка «Пополнить», которую нужно нажать, выбрать свой банк и подтвердить оплату.
Важно помнить, что неуплата или неполная уплата налога может повлечь за собой взыскание штрафа. Он может составлять 20% или 40% от неуплаченной суммы, в зависимости от того, намеренно или нет не был уплачен налог. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется так называемая пеня – дополнительная сумма, которая равна 1/300 от действующей ключевой ставки Банка России (сейчас она составляет 21%).
Источник: Редакция «Мои финансы»
Автор: Любовь Хрустова
