Закон позволит запретить себе кредитоваться с отражением этого самозапрета в своей кредитной истории. Основная цель этой законодательной инициативы-исключить возможность мошенничества в сфере онлайн-кредитования, когда данные заемщика используются без его согласия в связи с кражей/утечкой персональных данных или ввиду заблуждения/обмана с использованием социальной инженерии.
Таким образом можно будет не только существенно снизить риск различных махинаций при использовании чужих данных для получения кредита, но и ограничить себя в спонтанных тратах на заемные средства, обезопасить себя в случае длительного отсутствия в стране, защитить от мошеннических действий своих пожилых родственников. Кредитор (банк, МФО), при запросе КИ увидит отметку о запрете и не сможет выдать кредит/заем до снятия самозапрета (в противном случае кредитор не сможет требовать у заемщика «с запретом» исполнения таких обязательств).
Подобный самозапрет будет распространяется не на все виды кредитования (только на беззалоговые).
При ипотеке или автокредитовании самозапрет не будет действовать, поскольку данные виды кредитования невозможно оформить без личного присутствия заемщика (заявку можно подать онлайн, но для заключения договора потребуется личное участие), что исключает возможность неосведомленности заемщика о самом факте кредитования.
Сведения о запрете или его снятии поступит в БКИ в день подачи заявления: запрет будет дейстовать на следующий день, а снятие запрета –только через 2 дня.
Более долгий срок снятия запрета определен в законопроекте не случайно: если снятие запрета происходит под давлением/принуждением злоумышленника (в результате обмана, введения в заблуждения), у заявителя будет время одуматься, осознать необдуманность своих действий или предотвратить последствия в случае передачи доступа к Госуслугам аферисту.
Внести, снять запрет, запросить информацию о его наличии можно будет бесплатно. Предварительно планируется возможность подачи заявления на запрет через Госуслуги, МФЦ (также есть предложение вносить сведения и через банки и МФО).
В настоящее время самозапрета на кредитование в широком смысле нет (ни через МФЦ, ни через электронные сервис Госуслуг), но есть возможность наложить ограничение на онлайн-кредитование в отдельно взятой кредитной организации (банке или МФО). Чтобы обезопасить себя полностью, придется подать заявление в каждый банк и МФО, что почти невозможно осуществить на практике (список учреждений в рамках страны будет значительный, а откуда «прилетит» без ведома оформленный заем, заранее неизвестно). Именно поэтому самым эффективным и удобным способом наложения запрета является запрет через БКИ. В настоящее время в кредитную историю есть возможность внести лишь сведения о недееспособности потенциального заемщика (как инструмент защиты недееспособного от липовых займов). Для этого факт недееспособности должен быть установлен судом и в судебном решении должно содержаться требование о внесении сведений об этом в отчет БКИ.
Методы и способы обмана всегда совершенствуются. Не исключается вариант оформления займа по украденному или потерянному паспорту. Несмотря на то, что требования к идентификации клиента при онлайн-кредитовании значительно ужесточились, полностью исключать такую возможность тоже нельзя. Если в крупных банках шанс получить мошеннический займ почти ничтожен, в МФО такой риск не исключен полностью, поскольку требования к проверке заемщика более лояльные.
Кроме того, жертва мошенника нередко находится под влиянием заблуждения, обмана со стороны мошенника и не всегда понимает свои действия и в результате самостоятельно передает свои персональные, личные данные, сообщает информацию в виде подтверждающих операцию паролей, предоставляет доступ к иной конфиденциальной информации (например, к онлайн-банку).
Доказывать свою правоту нередко приходится в суде. Способ доказывания зависит от обстоятельств и способа идентификации заемщика, от фактического получателя заемных средств, подтверждающих оформление кредита/займа документов и способа их подписания (лично или дистанционно), наличия признаков незаключенности договора и других значимых моментов.
Если онлайн-кредит/заем обнаружен, нужно:
-обратиться в банк или МФО с претензией (с запросом документов, подтверждающих оформление договора, способах идентификации заемщика, счете зачисления средств (если наличными, то документ о выдаче денег с подписью получателя). В претензии настаивать на незаключенности договора, требовать исключить недостоверные сведений из кредитной истории и прекратить незаконную обработку и хранение персональных данных;
- сделать запрос выписки из БКИ (их может быть несколько) и, при обнаружении недостоверных сведений, обратиться в БКИ с заявлением о внесении изменений/ удалении недостоверных сведений (БКИ направит запрос в организацию, выдавшую заем или кредит для уточнения информации);
- обратиться в полицию с заявлением мошенничестве;
- если ответ на претензию не удовлетворит или не поступит вовсе, нужно подать исковое заявление в суд (предъявить требования о признании договора кредитования/займа незаключенным, об исключении недостоверных данных о долге из БКИ и о прекращении незаконной обработки персональных данных), изложив обоснование своих требований и доказательства;
Дополнительно (при наличии оснований) подать жалобу на кредитную организацию в Роскомнадзор по факту незаконного использования персональных данных.
Нередко уже на претензионной стадии разбирательств кредитор/займодавец готов признать «ошибку» и отказаться от финансовых претензий. Если это произойдет, нужно проконтролировать, чтобы недостоверные сведения были удалены из кредитной истории (банк или МФО должен передать эту информацию в БКИ).
Кредитные мошенники всегда производят впечатления специалистов, знающих свое дело. Они используют банковскую и экономическую терминологию, хорошо владеют темой кредитования и понимают, как работает программное обеспечение банка. Именно это сбивает с толку потенциальных жертв.
Мы сталкиваемся с такими преступлениями постоянно. Так, в 2023 году Сбербанк предотвратил похищение 100 млрд рублей заемных средств у своих клиентов. Аферисты используют самые разные схемы. Я расскажу об основных.
Ситуация первая. Тревожные звонки
Представьте, вам звонят и описывают ситуацию, в которой якобы оказались ваши близкие или вы сам: сын в полиции, и срочно нужно внести залог. Или на вашей далекой даче прорвало трубу, и незнакомый сосед готов все починить, если вы сегодня отправите крупную сумму на оплату ремонтных работ. А иногда злоумышленники просто пытаются продать кредит или кредитную карту прямо по телефону, представившись работником известной финансовой организации.
Ситуация вторая. «Черные» кредитные брокеры
Мы нередко обращаемся за помощью к кредитным брокерам или идем на сайты-агрегаторы в поисках оптимальных условий по кредиту и с запросом оформить документы так, чтобы получить одобрение по заявке. И среди кредитных брокеров, и в интернете могут оказаться мошенники. Их цель – заполучить ваши паспортные данные. Далее брокер говорит, что по заявкам пришли отказы и он больше ничем не может помочь. Но затем на вас по вашим персональным данным мошенники оформляют кредиты. Деньги они забирают себе, а вам оставляют право выплатить долг.
Ситуация третья. Утечка данных
Потеря персональных данных опасна тем, что ими могут воспользоваться мошенники. При этом не обязательно терять физический документ. Для мошенников достаточно знать персональные данные, которые указаны в нем. Откуда они могут это узнать? Утечка баз данных крупных компаний, взлом ваших социальных сетей, где вы могли переслать паспорт другу, чтобы тот оформил для вас, например, билет на самолет, вы сами отдали паспорт в копировальном центре или курьерской службе для того, чтобы вам выдали посылку.
Опасности кредитного мошенничества
Последствия кредитного мошенничества более болезненны, чем ситуации, когда мошенники крадут личные средства. Объясню, почему:
- Сумма, которую мошенники взяли в банке на ваше имя, может быть значительно больше тех средств, которые вы заработали или накопили.
- За кредитные деньги надо выплачивать проценты. При этом вряд ли мошенники будут заботиться о том, чтобы взять кредит по выгодной ставке.
- У вас появляется ежемесячное обязательство перед банком, на которое ваш бюджет не рассчитан. Каждая просрочка будет отражена в вашей кредитной истории и индивидуальном кредитном рейтинге.
- Если вы действительно планировали взять кредит, то сделать это будет сложнее. Количество действующих кредитов и долговая нагрузка также отражаются в вашей кредитной истории. Банк всегда учитывает эти факторы при принятии решения.
- Вы можете не знать о том, что мошенники оформили на вас кредит, и гадать, почему все банки отказывают вам по заявкам на заём. Этап неведения может продолжаться до момента, пока дело не дойдет до настойчивых коллекторов.
Что делать?
Хорошим решением ситуации стал закон о самозапрете на кредитование, который уже вступил в силу. Однако реально поправки вступят в силу только в 2025 году. Они должны помочь значительно снизить число случаев мошенничества с кредитами. Мы советуем своим клиентам предпринимать следующие шаги по борьбе с аферистами:
1. Не разглашать свои персональные данные, данные банковской карты, пароли и коды безопасности из СМС незнакомым людям. Если звонят мошенники, лучший вариант – повесить трубку.
2. Не паниковать и досчитать до десяти. Нас часто пытаются поймать на психологические крючки, такие как: «решить нужно срочно», «ваши близкие в беде» и тому подобное. Если собеседник, кем бы он ни представлялся, торопит вас, просит принять решение моментально, это явный признак мошенничества. Остановитесь, скажите собеседнику, что уточните информацию и сами ему перезвоните. Для того чтобы осознать ситуацию и действовать конструктивно, нужно дать себе немного времени, а после позвонить родственнику, о котором шла речь или другому доверенному человеку и рассказать о странном звонке. Скорее всего, вы вместе придете к выводу, что вам звонили мошенники.
3. Проверять репутацию кредитного брокера или сайта-агрегатора финансовых продуктов, которым планируете воспользоваться. Достаточно легко найти отзывы о компаниях, предоставляющих подобного рода услуги.
4. Проверять отчет о кредитной истории на наличие займов-«подкидышей». Свою полную кредитную историю можно заказать в одном из кредитных бюро или на сайте «Госуслуги» бесплатно два раза в год. Также отчет о кредитной истории можно получить в некоторых банках. В отчете указан перечень всех заявок на займы, их суммы, платежи по одобренным кредитам и просрочки, которые были когда-либо оформлены на ваше имя. Очень полезно внимательно просмотреть их все и проверить, нет ли среди них кредита, который вы не оформляли? Ежегодная проверка кредитной истории должна стать правилом гигиены финансово грамотного человека.
5. Не пересылать свои паспортные данные в мессенджерах, соцсетях или в почте. Или удалять файлы и фото сразу после пересылки и просить удалить их получателя. Внимательно относитесь к тому, кому вы даете свои персональные данные.
6. Следить за своей кредитной историей с помощь сервисов уведомлений о событиях, происходящих с ней. Благодаря мониторингу вы быстро узнаете, что мошенники пытаются взять на вас кредит и оперативно отреагируете.
В заключение хочу сказать, что финансовые организации постоянно совершенствуют системы защиты своих клиентов. Но и мошенники не дремлют. И очень многое зависит от самих заемщиков. Если человек добровольно передал преступникам свои конфиденциальные данные и данные банковских карт (в результате чего лишился денег), компенсировать убытки от этого вряд ли получится.
Источник: СберБанк
Автор: Оксана Подгайная
Данные опроса также показывают очень высокие финансовые амбиции молодежи. Так, 63% респондентов поколения Z (рожденные в 1997-2012 гг.) утверждают, что их доход превышает 100 тыс. рублей в месяц.
Но вместе с тем молодые люди не умеют распределять свой бюджет, поскольку, имея высокий доход, они говорят, что одновременно регулярно обращаются за деньгами к родственникам или берут кредиты. Лишь 16% молодых людей заявили, что никогда не обращались за финансовой помощью к банкам. Свой первый кредит молодые люди преимущественно оформляют в возрасте до 23 лет. В этом же возрасте они начинают обзаводиться первым имуществом – прежде всего, автомобилем. Об этом рассказали 22% опрошенных.
Любопытно, что разные поколения демонстрируют разные траектории финансовой самодостаточности.
Представители старших поколений говорят о более скромных доходах и реже берут кредиты.
Так, о доходе свыше 100 тыс. рублей в месяц заявили 47% опрошенных миллениалов (1981-1996 гг.) и 40% - представителей поколения X (1965-1980 гг.).
Никогда не брали кредит 22% миллениалов и 44% респондентов из поколения Х.
Опрос проводился во всех федеральных округах России в апреле 2024 года среди 1213 граждан в возрасте от 18 лет.
Автор: Мария Соловиченко
Первоначальный взнос
Сумма первоначального взноса по всем программам ипотеки с госучастием с момента их появления в январе 2018 года менялась несколько раз.
В 2024 году первоначальный взнос составляет не менее 20% от стоимости новостройки. Это касается семейной ипотеки под 6%, IT – под 5%, сельской – под 3%, а также Дальневосточной и Арктической ипотеки под 2%. Для самой универсальной ипотеки – льготной, которую может взять любой совершеннолетний гражданин РФ, первоначальный взнос составляет минимум 30%.
Сумму первоначального взноса правительство увеличило (до 2023 года она была 15%), чтобы снизить необдуманный спрос на кредиты и жилье: чем меньше заемщиков смогут позволить себе ипотеку, тем избирательней они будут подходить к выбору жилья и лучше рассчитывать свои финансовые возможности.
Ипотека по госпрограммам била все рекорды. По данным «Дом.РФ», по итогам 2023 года 20 крупнейших банков России выдали около 2 млн ипотечных кредитов на общую сумму 7,8 трлн руб. При этом 45% от этого количества – это ипотеки с господдержкой, а в денежном выражении на льготные программы приходилось 59% от общей суммы выданных кредитов на покупку жилья.
Однако ипотечный бум сопряжен с рисками невозврата кредитов. «Очень высокий рост розничного кредитования вызывает опасения, потому что он опережает рост доходов населения и ведет к увеличению закредитованности», – объяснял в сообщении Банк России.
Принцип однократности
Одна ипотека с пониженной ставкой в одни руки – таково важнейшее правило ипотеки с господдержкой в 2024 году, оно применяется даже тогда, когда человек выступает в качестве заемщика, созаемщика или поручителя.
Исключение – семейная ипотека (до 6%), которую можно взять повторно при соблюдении трех условий: родился еще один ребенок, приобретение нового жилья улучшает жилищные условия семьи, предыдущая ипотека полностью погашена. Условия распространяются на случаи, когда предыдущая ипотека была оформлена после 23 декабря 2023 года.
Срок действия госпрограмм
Льготная и семейная в их нынешнем виде закончатся 1 июля 2024 года. Ожидается, что семейную ипотеку продлят, но скорректируют условия.
IT-ипотека действует до конца 2024 года,
Дальневосточная и Арктическая ипотека – до 2030 года,
Сельская ипотека – бессрочно.
Приводим актуальные условия по всем федеральным программам.
Семейная ипотека под 6%
Главное условие по этой программе – наличие детей. Среди других требований к заемщику: наличие гражданства РФ у родителя и ребенка, ребенок в такой семье должен родиться с 1 января 2018 г. по 31 декабря 2023 г., или же в такой семье есть двое детей, которым еще не исполнилось 18 лет на дату заключения кредитного договора, или в семье есть ребенок с инвалидностью, рожденный до 31.12.2023 г. (для семей с детьми -инвалидами закреплена возможность оформления семейной ипотеки до 31.12.2027 г).
Родители усыновленных/удочеренных участвуют в программе на тех же условиях, что и кровные родители.
Кредит по этой программе можно взять на:
- квартиру или дом от застройщика по договору участия в долевом строительстве или по договору уступки или купли‑продажи,
- строительство дома по договору подряда или на покупку земельного участка с дальнейшим строительством дома,
- вторичное жилье в сельской местности Дальневосточного федерального округа,
- жильё на вторичном рынке в регионах, где нет строящихся многоквартирных домов по данным Единой информационной системы жилищного строительства (ЕИСЖС).
Среди обязательных условий предоставления кредита:
- Первоначальный взнос – минимум 20%,
- Максимальная сумма кредита на льготных условиях для Москвы, Московской области, Санкт‑Петербурга и Ленинградской области – 12 млн ₽, для других регионов – 6 млн ₽,
- Ставка – 5% для Дальнего Востока, 6% – для других регионов. На усмотрение банка ставка может быть снижена.
Льготная ипотека под 8%
Ее один раз может взять любой совершеннолетний гражданин России на приобретение готового жилья у застройщика или на покупку квартиры в строящемся доме. Однако первоначальный взнос по этому кредиту – от 30%. Максимальная сумма кредита – 6 млн ₽ для всех регионов.
Впрочем, льготную ставку можно сочетать с рыночной. То есть до 6 миллионов рублей заемщик может взять по сниженной ставке 8%, а остаток – на рыночных условиях.
Пример
Рыночная ставка по ипотеке от банка составляет в Пензе 17%, квартира стоит 9 миллионов рублей. Житель Пензы может взять жилищный кредит на 6 миллионов рублей под 8% годовых, а недостающую сумму – под 17%.
Общая сумма ипотеки с сочетанием льготной и рыночной ставок тоже ограничена: в зависимости от региона можно оформить от 15 до 30 миллионов рублей.
Продолжают действовать программы субсидий на приобретение жилья: до 450 тысяч рублей могут получить многодетные семьи (третий ребенок родился с 2019 по 2022 год включительно), на 30-35% от стоимости жилья могут рассчитывать молодые семьи (оба супруга младше 35 лет).Дальневосточная и Арктическая ипотека под 2%
Эта программа позволяет один раз приобрести жильё в любом из регионов Дальнего Востока и Арктической зоны России. Она действует до конца 2030 года.
Ипотеку по этой программе могут взять:
- супруги в возрасте до 35 лет включительно,
- одинокий родитель моложе 36 лет с ребёнком до 18 лет,
- владелец дальневосточного или арктического гектара,
- участник программ повышения мобильности трудовых ресурсов,
- педагоги и медработники без предъявления стажа,
- работники организаций оборонно‑промышленного комплекса в Арктике или на Дальнем Востоке,
- вынужденные переселенцы с территорий Украины, Луганской Народной Республики и Донецкой Народной Республики.
Дальневосточную и Арктическую ипотеку выдают на:
- квартиру или дом от застройщика, можно оформить договор участия в долевом строительстве или договор купли‑продажи,
- строительство дома, в том числе своими силами, без привлечения подрядчиков,
- на вторичное жилье в сельских населенных пунктах, на территориях Магаданской области и Чукотского автономного округа, а также на территории моногородов,
- Для переселенцев с Украины, из ЛНР, ДНР – на вторичное жилье на территории любого региона Дальнего Востока и Арктической зоны.
- Первоначальный взнос по этой программе – от 20%. Для всех желающих взять жилищный кредит по этой госпрограмме до 9 млн рублей увеличивается максимальный размер займа, если покупаемая квартира расположена в моногороде, ее площадь превышает 60 кв. м и это не новостройка
Сельская ипотека до 3%
В сельской местности и малых городах можно купить новостройку или вторичное жилье в ипотеку по льготной ставке – от 0,1 до 3%. Также можно взять кредит на строительство дома. Основное требование к заемщикам – наличие гражданства РФ. Условий по поводу семейного положения и возраста нет. Сельскую ипотеку не более 6 млн рублей выдают на срок до 25 лет с первоначальным взносом не менее 20%. Взять ее одному человеку можно только один раз.
IТ-ипотека до 5%
Также один раз в жизни можно взять IT-ипотеку. Работникам высокотехнологических компаний, аккредитованным в Минцифры, дают кредиты на приобретение квартиры в новостройке, на новый дом или его строительство. Проверить аккредитацию компании можно на Госуслугах.
Дополнительные требования к заемщикам:
- Стаж в IТ‑компании не менее 3 месяцев для сотрудников от 36 до 50 лет. Более молодым айтишникам ипотеку дадут хоть на следующий день после устройства на работу.
- Зарплата должна быть не менее 150 000 рублей в Москве, 120 000 рублей – в городах‑миллионниках, 70 000 рублей – в остальных населенных пунктах
- Еще из условий программы: первоначальный взнос – от 20%, максимальная сумма кредита на льготных условиях – 18 млн рублей для регионов с населением 1 млн человек и более, 9 млн рублей – для регионов с населением менее 1 млн человек.
Новые регионы под 2%
Граждане РФ, жители ЛДНР, Запорожской и Херсонской областей и жители Белгородской области, являющиеся собственниками жилья в этом регионе, если это жилье пострадало от обстрелов, имеют право на льготный ипотечный кредит. Причем жилье это может находиться как в одном из новых субъектов страны, так и на территории любого другого российского региона.
Условия этой программы:
Ставка – 2%;
Максимальный размер – 6 млн рублей;
Первоначальный взнос – не менее 10% от общей суммы займа;
Взять ипотеку по этой программе можно до 30 апреля 2025 г.
Источник: Редакция «Мои финансы»
Автор: Мои Финансы
Изменения коснутся только трех процентов работающих граждан (двух миллионов человек). Они не затронут участников спецоперации и самозанятых. Новые льготы получат малоимущие семьи с двумя и более детьми – их налоговое бремя снизится с 13% до 6%.
Вместо нынешних двух ступеней НДФЛ, когда человек платит 13% налога с доходов и 15% с доходов, превышающих 416,7 тыс. руб. в месяц или 5 млн руб. в год, предлагается пять ступеней:
- 13% – при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
- 15% – для части дохода в диапазоне 200 – 416,7 тыс. руб. в месяц (2,4 – 5 млн руб. в год);
- 18% – для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);
- 20% – для части дохода в диапазоне 1,67 – 4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год);
- 22% – при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).
Увеличенной ставкой будет облагаться не весь этот доход, а только та его часть, которая превышает пороговое значение. Например, человек, заработавший за год 2,5 миллиона рублей, заплатит 13% с 2 млн 400 тысяч и 15% со 100 тысяч, заработанных сверх порога.
Изменение шкалы НДФЛ касается не только доходов в виде заработной платы, но и средств, вырученных от продажи недвижимости, транспортных средств.
Доходы участников СВО в виде денежного довольствия и иных дополнительных выплат, связанных с участием в специальной военной операции, не попадают под повышение НДФЛ, для них сохранится прежний порядок налогообложения.Для самозанятых также ничего не поменяется: налог на профессиональный доход 4–6% платится с дохода до 2,4 млн руб. Минфин предлагает не менять налоговую привлекательность этого спецрежима.
В случае с НДФЛ на дивиденды действующая ставка сохраняется в размере 13% до суммы 2,4 млн рублей и увеличивается до 15% в случае превышения этого порога. Без дальнейшей прогрессии. Те же правила и пороги действуют и для налога на процентный доход от депозитов, от реализации ценных бумаг и долей. Безналоговая льгота при более чем пятилетнем владении ценными бумагами и долями прекратит свое действие в том случае, если доходы налогоплательщика за год превысят 50 млн рублей по соответствующей налоговой базе.
В России 64 млн плательщиков НДФЛ, изменение шкалы затронет около 2 млн из них (с доходом выше 2,4 млн руб. в год), или 3,2% работающего населения, – отмечает Минфин. По данным Росстата, в апреле 2023 года начисленную зарплату в размере более 200 тыс. руб. получили 1,1 млн работающих россиян, зарплату свыше 3 млн руб. – 3,7 тыс. человек.Предусмотрел Минфин и меры поддержки для семей с детьми. Предлагается ввести налоговый аналог кешбэка для семей с двумя и более детьми с доходами менее 1,5 регионального прожиточного минимума на человека. По предварительным расчетам, исходя из прожиточного минимума 2025 года налоговый кешбэк может быть предоставлен родителям с месячным доходом до 53 тыс. руб., если они оба работают, и не более 106 тыс. руб., если работает только один родитель.
Автоматическая выплата кешбэка через систему социальной поддержки снизит реальную ставку налога для них до 6%, отмечает Минфин. Эта мера коснется примерно половины российских семей с двумя или более детьми. Частичный возврат уплаченного НДФЛ, который в Минфине сравнивают с 13-й зарплатой, будет производиться из средств федерального бюджета.
Кроме того, предлагается ввести налоговые вычеты по НДФЛ при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации.
"Налоговые изменения коснутся и бизнеса, в частности налога на прибыль организаций, НДС, на добычу полезных ископаемых (НДПИ), упрощенной системы налогообложения (УСН).Налоговые изменения должны обеспечить поступление ресурсов для решения общенациональных задач, в том числе сокращения неравенства в обществе и в экономике, решения проблем социально-экономического развития регионов". - Антон Силуанов, Министр финансов РФ
Правительственная комиссия по законопроектной деятельности рассмотрела и одобрила внесенные Минфином предложения. Теперь они будут рассмотрены на заседании Правительства РФ. Изменения могут быть приняты Госдумой уже в весеннюю сессию, а вступить в силу – с 2025 года.Источник: Минфин России
Автор: Мои Финансы
